财税快讯--IPO税收风险及规划安排

COURSE INTRODUCTION

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赵国庆老师指出，税务清理是IPO前的重要环节。在这一部分中，赵老师介绍在IPO前期企业需要注重的20个问题，包括： 

1. 企业在IPO前需审慎处理地方性税收优惠政策，确保合规性，避免IPO障碍。

   
   

2. 及时履行纳税义务，避免延期纳税或滞纳金缴纳影响IPO。

   
   

3. IPO前需补救和清理非货币资产增资未缴税；工资、社保基数不符合；历史股权变更未缴税等问题。

   
   

4. 避免无形资产出资不实、虚开、税收处罚等问题成为上市障碍。

   
   

5. 合理解释和风险排查重大欠税行为、关联交易涉及转让定价风险、纳税信用评级下调等问题。

   
   

6. 妥善处理代持股还原的税务风险问题以及资本公积转增不需要缴纳个人所得税的情况。

   
   

赵老师详细讲述了在IPO前期的税务清理中可能遇到的问题以及如何解决这些问题。为到场的各位企业家和财务负责人在未来的IPO上市过程中的税务管理打下坚实的基础。

中鸿洋城集团董事长边德明出席课程

现场学员照片

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赵国庆老师的讲解内容非常丰富和实用，强调了股权架构设计对于企业IPO成功的重要性，并介绍了股权架构搭建的不同层次和调整方法，以及在IPO前如何合理运用股权和资产收购税收工具以及合并和分立税收工具。此外，还分享了实战案例，解析了上市公司公告中的信息，并介绍了不同的股权架构模式和成功案例。

赵老师提供的许多重组税收规划方案的设计原则和技巧，帮助企业大限度地减少税收风险。这对于企业来说非常有价值，帮助企业在IPO过程中更好地规划和管理税务事务。

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赵国庆老师指出，股权激励是吸引和留住人才的重要手段，但在税收方面确实存在一定的风险。在这一部分中赵老师通过对上市公司案例的解析，向企业介绍了0元购的员工持股计划如何缴纳个人所得税，以及股权转让和激励时面对的税收风险。此外，赵老师还重点讲解了自然人限售股解禁减持和持股平台限售减持的税收规划，并解析了送转股对于限售股减持的增值税和所得税影响的新稽查口径，后通过实战案例的解析，赵老师分享了一些有效的税收规划策略，帮助企业合理规避税收风险，并提高员工的积极性和忠诚度。

中鸿洋城税务师事务所副所长张雪介绍集团业务情况

会场中的企业家们有的积极向赵国庆老师提出自己的问题，也有许多人在和周围的人一起讨论遇到的问题，企业家们都从赵国庆老师的课程中学到了很多，有的解决了自己正遇到的问题，也对未来企业IPO上市过程中可能遇到的问题有了一个初步的了解。

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赵国庆老师在第四部分的课程中重点讲述了战略投资者引入和对赌交易机制设置中的税收风险与规划。首先赵老师详细介绍了战略投资者引入环节中的“溢价增资税”以及对赌会计处理的新规定和税收影响，并讲解了解决溢价增资环节税收争议问题的方法。赵老师还解释了对赌交易机制的设计和其中的税收风险规划的重点和难点。后，强调了战略投资者在IPO过程中的重要作用，并提供了一些建议，以确保企业在引入战略投资者时能够大限度地减少税收风险。

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赵国庆老师在第五部分的课程中讲述了IPO前的经营架构调整。首先赵老师指出，通过合理的经营架构调整，企业可以大化地享受税收优惠政策，并重点介绍了软件企业和高新技术企业在IPO过程中可以运用的税收优惠措施，赵老师还详细解释了在IPO税收规划中如何处理劳务派遣和内部关联交易等事项。后，赵老师分享了一些经营架构调整的案例，并提供了一些建议，帮助企业在IPO前进行合理的税收规划。

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在后一部分，课程聚焦于VIE架构安排和拆红筹回归的税收风险与规划技巧。赵国庆老师指出，VIE架构在一些行业中被广泛应用，但其税收风险也不可忽视。接着，赵老师讲解境外拆红筹和境外基金的股权激励平台回归。此外，还讲解了不拆红筹而选择境内CDR上市的税收风险和规划方法。后赵老师还分享了一些VIE架构安排的经验和技巧，并为在座的企业家提供了一些建议，帮助拆红筹回归的企业进行税收规划。

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THE END

主办单位（从左至右）：

麒瑞丰咨询董事长谭琼英

中鸿洋城集团董事长边德明

中鸿洋城税务师事务所副所长张雪

中鸿洋城集团董事长边德明签到

中鸿洋城集团总经理高大政签到

中鸿洋城税务团队部分成员

未来，上海中鸿洋城税务师事务所将继续举办更多实战课程，为企业提供更全面、专业的税收规划指导，帮助企业更好地应对税收风险，顺利实现上市目标。中鸿洋城税务团队也将在企业IPO过程中持续提供税务落地实战辅导。 

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